一致魔芋值得申购吗，一致魔芋股票上市估值分析
一致魔芋股票发行价11.38元，股票代码839273，发行1350万股，发行后总股本7172.9万股，发行数量占发行后总股本的18.82%。一致魔芋也是2023年以来，第二只在北交所上市的食品类股，被称作“魔芋第一股”。一致魔芋公司简介
一致魔芋成立于2007年，是一家从事魔芋精深加工以及魔芋相关产品的研发、生产和销售的企业。公司主要产品分为魔芋亲水胶体（魔芋粉）、魔芋食品、魔芋美妆用品三大类。其中魔芋亲水胶体主要应用在凝胶食品、素食、肉制品、休闲食品、保健品、宠物食品等领域。国内魔芋加工产业分散，具备品牌优势的企业不多，公司掌握魔芋精粉加工关键技术，不断拓宽产品线，在食品、美妆用品领域积累良好口碑。
吴平、李力夫妇是公司的共同实际控制人。截至目前，沪深A股尚无与一致魔芋的主营业务产品相同的上市公司，具有一定标的稀缺性。根据相近的上下游产业和商业模式，选取百龙创园、三元生物和金丹科技作为同行业可比公司。盈利能力上，一致魔芋2022前三季度的毛利率高于均值。
公司先后被列为工业和信息化部第二批“专精特新‘小巨人’企业”、农业农村部第七批“农业产业化国家重点龙头企业”、湖北省经济和信息化厅 “湖北省支柱产业细分领域隐形冠军示范企业”。
公司上市募投项目为魔芋精深加工智能制造生产线改扩建技改项目 和魔芋食品深加工技改项目。
一致魔芋公司业绩
2019年—2021年，一致魔芋营收分别是3.66亿元、3.79亿元和5.01亿元；净利润分别为3851.4万元、4435.45万元和5926.53万元。2022年前三季度，公司实现营业收入3.39亿元，净利润为5605万元，同比增长31.97%。
2022 年 1-9 月，由于下游客户市场需求持续上升，公司产品销量相较上年 同期有所增加，但由于原料市场价格持续下降，公司主要产品销售单价有所下降，公司 2022 年 1-9 月营业收入 33,859.32 万元，同比下降 2.56%。2022 年 1-9 月，公司净利润 5,607.52 万元，较上年同期上升 32.23%，主要因原料市场价格 持续下降，公司采购成本下降幅度高于产品销售单价下降幅度所致。
一致魔芋股票上市点评
一致魔芋所处行业为“C14 食品制造业”，行业最近一个月平均静态市盈率为 32.64 倍。同行业可比公司 2021 年静态市盈率均值为 31.54 倍。首日破发概率较低，但有一定抛压。
一致魔芋作为一家食品消费类企业，公司财务健康，业绩稳长，在细分行业具有竞争力，下游客户优质，属于基本面较好的企业。同比沪深A股可比公司中百龙创园PE（TTM）为31.13倍、三元生物PE（TTM）为30.70倍、金丹科技PE（TTM）为31.87倍。
北交所消费类公司朱老六PE（TTM）为17.36倍，盖世食品PE（TTM）为23倍，康比特PE（TTM）为17.6倍。三家公司平均估值水平为19.32倍，而公司发行价估值为13.16倍，具备显著估值优势。因此公司上市当日板上钉钉的会盈利，合理涨幅介于30%-80%之间。从中期视角看，这家公司也具有追踪价值。
公司2021年扣非净利润5109.36万，发行市盈率为 15.98 倍。公司2022年前三季度扣非净利润4890万，动态市盈率12.5倍。
一致魔芋总市值8亿中等，流通市值2.7亿中等，发行绝对价格11.38元中等偏高，今年三季度业绩增长，市盈率12倍较低。最近上市的两个食品类公司欧福蛋业、田野股份，上市大涨，估值都在20倍以上。一致魔芋可以申购，是北交所近期不错的标的，上市涨幅预计50%以上。
一致魔芋股票上市估值和申购建议
公司设立之初主要从事魔芋初加工业务，产品主要为普通魔芋精粉，公司始终坚持以科技创新为动力，凭借长期积累的人才和技术优势，坚持 产学研结合之路，深度挖掘魔芋有效成分，注重魔芋深加工产品开发的精细化 和多元化，是国内魔芋深加工行业的领先企业。魔芋食品比较景气，下游开发应用广泛，公司业绩不错增速也好，炒作题材一个“魔”有吸引力，短线给予9亿左右估值，目前北交所新股情绪还在，破发风险不大，建议一般申购。
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